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华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金2014年年度报告摘要

发布日期:2022-05-22 05:34   来源:未知   阅读:

  估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2014年12月31日的财务状况以及2014年全年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期内无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6税项 (1)印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。 (2)营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  华宸未来基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构  中国工商银行股份有限公司(“工行”) 基金托管人、基金代销机构  韩国未来资产基金管理公司 基金管理人的股东  华宸信托有限责任公司 基金管理人的股东  咸阳长涛电子科技有限公司 基金管理人的股东  深圳华宸未来资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司  注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1股票交易 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2债券交易 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.8.1.3债券回购交易 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.8.1.4权证交易 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.5应支付关联方的佣金 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年8月20日(基金合同生效日)至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 559,827.50 465,574.34  其中:支付销售机构的客户维护费 365,784.79 329,899.94  注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.7%的年费率计提。计算方法如下:每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.7%/当年天数。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年8月20日(基金合同生效日)至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 159,950.79 133,021.27  注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下:每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.2%/当年天数 7.4.8.2.3销售服务费 注:本基金不收取销售服务费。 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注:本基金本报告期内未发生与关联方进行的银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年8月20日(基金合同生效日)至2013年12月31日  基金合同生效日(2013年8月20日)持有的基金份额 10,000,000.00 10,000,000.00  期初持有的基金份额 10,000,000.00 10,000,000.00  期间申购/买入总份额 - -  期间因拆分变动份额 - -  减:期间赎回/卖出总份额 - -  期末持有的基金份额 10,000,000.00 10,000,000.00  期末持有的基金份额 占基金总份额比例 31.6100% 7.7800%  注:1、期间申购/买入总份额含转换转入份额,期间赎回/卖出总份额含转换转出份额。 2、关联方投资本基金的费率按照基金合同和招募说明书规定的确定,符合公允性要求。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:本基金本报告期内未发生除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年8月20日(基金合同生效日)至2013年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  工行 2,577,177.91 48,378.92 9,641,712.00 286,513.82   7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金本报告期内未在承销期内直接购入关联方承销证券。 7.4.8.7其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注:本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:本基金本报告期末未持有因暂时停牌而流通受限的证券。 7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:股票 - -  2 固定收益投资 49,258,595.80 90.71   其中:债券 49,258,595.80 90.71   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 3,596,850.67 6.62  7 其他各项资产 1,449,266.42 2.67  8 合计 54,304,712.89 100.00   8.2期末按行业分类的股票投资组合 注:本基金本报告期末未持有股票。 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 注:本基金本报告期末未持有股票。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 注:本基金本报告期末未持有股票。 8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 注:本基金本报告期末未持有股票。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注:本基金本报告期末未持有股票。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 - -  2 央行票据 - -  3 金融债券 - -   其中:政策性金融债 - -  4 企业债券 45,387,035.80 130.72  5 企业短期融资券 - -  6 中期票据 - -  7 可转债 3,871,560.00 11.15  8 其他 - -  9 合计 49,258,595.80 141.87   8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 122093 11中孚债 80,000 7,749,600.00 22.32  2 122776 11新光债 59,220 5,962,861.80 17.17  3 122310 13苏新城 50,000 5,300,000.00 15.26  4 124323 13新天治 50,000 5,075,000.00 14.62  5 122890 10凯迪债 50,000 4,805,000.00 13.84   8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注:本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1本期国债期货投资政策 注:本基金投资范围不包括国债期货投资。 8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注:本基金本报告期末未持有国债期货。 8.12投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期末未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金本报告期末未持有股票投资。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 31,413.93  2 应收证券清算款 -  3 应收股利 -  4 应收利息 1,044,820.84  5 应收申购款 373,031.65  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 1,449,266.42   8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 110020 南山转债 2,792,200.00 8.04  2 110015 石化转债 1,079,360.00 3.11   8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  361 87,640.60 11,195,219.12 35.39% 20,443,036.26 64.61%   9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.0000%   9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0  本基金基金经理持有本开放式基金 0   9.4发起式基金发起资金持有份额情况 项目 持有份额总数 持有份额占基金总份额比例(%) 发起份额总数 发起份额占基金总份额比例(%) 发起份额承诺持有期限  基金管理人固有资金 10,000,000.00 31.61 10,000,000.00 31.61 三年  基金管理人高级管理人员 - - - - -  基金经理等人员 - - - - -  基金管理人股东 - - - - -  其他 - - - - -  合计 10,000,000.00 31.61 10,000,000.00 31.61 -   §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2013年8月20日)基金份额总额 197,981,907.82  本报告期期初基金份额总额 128,542,197.89  本报告期基金总申购份额 9,730,706.73  减:本报告期基金总赎回份额 106,634,649.24  本报告期基金拆分变动份额(份额减少以-填列) -  本报告期期末基金份额总额 31,638,255.38   §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。  11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 (1)报告期内基金管理人重大人事变动 2014年8月22日,经华宸未来基金管理有限公司股东会第九次会议决议通过,选举向旭平先生为公司股东董事,刘晓兵先生不再担任公司董事职务。 2014年9月19日,经华宸未来基金管理有限公司第一届董事会第十六次会议决议通过,推选向旭平先生担任公司董事长,刘晓兵先生不再担任公司董事长职务。 2014年11月25日,经华宸未来基金管理有限公司第一届董事会第十七次会议决议通过,兰飞燕先生辞去公司督察长的职务。 2014年12月16日,经华宸未来基金管理有限公司第一届董事会第二十次会议决议通过,推选董事长向旭平先生代为履行督察长职务。 (2)基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,因中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)工作需要,周月秋同志不再担任本行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前,由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授权职责。  11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,原华宸300基金经理王宇与基金管理人因劳动关系纠纷发生争执,根据2014年6月27日送达的仲裁会裁决,基金管理人于2014年7月14日向上海市虹口区人民法院提起诉讼,并于2014年10月31日收到一审判决书。基金管理人已于2014年11月11日向上海市第二中级人民法院提起上诉,截至2014年12月31日,尚未收到相关判决。 除此之外,无其他涉及基金管理人、基金财产以及基金托管业务的诉讼。  11.4基金投资策略的改变 本报告期内,基金投资策略未发生改变。  11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内,本基金聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)负责本基金审计业务。本报告期内本基金应付审计费35,000元。  11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。   11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例   兴业证券 2 - - 21,548.26 38.90% -  海通证券 2 - - 33,844.16 61.10% -   11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例  兴业证券 276,791,099.97 38.59% 645,400,000.00 31.54% - -  海通证券 440,379,281.44 61.41% 1,400,600,000.00 68.46% - -   §12影响投资者决策的其他重要信息 无。   华宸未来基金管理有限公司 2015年3月31日



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